مقدمه
یکی از بزرگترین نگرانیهای فروشگاهداران، جریمه مالیاتی است. شاید شما هم شنیدهاید که فلانی چند میلیون جریمه خورده، یا میترسید که اداره مالیات یک روز سراغتان بیاید.
خبر خوب: اگر قوانین را بدانید و رعایت کنید، هیچ جریمهای نمیخورید.
در این راهنما، تمام جریمههای مالیاتی سال ۱۴۰۴ را با ارقام دقیق و ماده قانونی توضیح میدهیم. بدون استرس، فقط حقایق.
اطمینان خاطر
این راهنما بر اساس قانون مالیاتهای مستقیم مصوب ۱۴۰۳ نوشته شده است. تمام ارقام و مواد قانونی دقیق و بروز هستند.
جریمههای اصلی مالیاتی (۱۴۰۴)
۱. جریمه عدم اتصال به سامانه مودیان
این بزرگترین جریمهای است که فروشگاهها با آن مواجه میشوند.
ماده ۲۲ قانون مالیاتهای مستقیم:
«اشخاص حقیقی و حقوقی که به صورت قانونی موظف به صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی (فاکتور) هستند و این کار را انجام ندهند، به جریمهای معادل یک تا ده درصد (۱۰٪) ارزش معاملات انجام شده محکوم میشوند.»
مثال واقعی:
اگر فروش سالانه شما ۱ میلیارد تومان باشد:
- حداقل جریمه: ۱٪ = ۱۰ میلیون تومان
- حداکثر جریمه: ۱۰٪ = ۱۰۰ میلیون تومان
هشدار
این جریمه علاوه بر مالیات اصلی است. یعنی هم مالیات میدهید، هم جریمه.
راهحل:
به سامانه مودیان متصل شوید. با نرمافزارهایی مثل بارکد، اتصال در ۵ دقیقه انجام میشود.
۲. جریمه تأخیر در ارائه اظهارنامه مالیاتی
اگر اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را دیر تحویل دهید، جریمه دارد.
ماده ۱۹۱ قانون مالیات:
متن قانون
«کسانی که اظهارنامه مالیاتی خود را در مهلت قانونی ارائه نکنند، به ازای هر روز تأخیر معادل ۰.۰۵٪ (پنج صدم درصد) مالیات متعلق، جریمه پرداخت میکنند. حداکثر این جریمه ۳۰٪ مالیات است.»
محاسبه جریمه:
| تأخیر | جریمه روزانه | مثال (مالیات ۱۰ میلیون) |
|---|---|---|
| هر روز | ۰.۰۵٪ | ۵,۰۰۰ تومان |
| ۱ ماه (۳۰ روز) | ۱.۵٪ | ۱۵۰,۰۰۰ تومان |
| ۶ ماه (۱۸۰ روز) | ۹٪ | ۹۰۰,۰۰۰ تومان |
| ۱ سال (۳۶۵ روز) | ۱۸.۲۵٪ | ۱,۸۲۵,۰۰۰ تومان |
| بیش از ۲ سال | ۳۰٪ (حداکثر) | ۳,۰۰۰,۰۰۰ تومان |
مهلت ارائه اظهارنامه:
- اشخاص حقیقی: تا پایان خرداد ماه سال بعد
- اشخاص حقوقی: تا ۴ ماه بعد از پایان سال مالی
نکته
اگر از نرمافزار حسابداری استفاده کنید، گزارشهای مالی را آماده دارید و اظهارنامه را سریع تکمیل میکنید.
۳. جریمه عدم ارائه اسناد و مدارک
وقتی اداره مالیات از شما اسناد میخواهد و شما ندهید، جریمه دارد.
ماده ۲۰۲ قانون مالیات:
«اشخاصی که از ارائه اسناد و دفاتر و اطلاعات مالیاتی خودداری کنند، به جریمه از ۲ تا ۱۰ میلیون تومان محکوم میشوند.»
مثال:
مأمور مالیاتی میآید و فاکتورهای خرید شما را میخواهد. اگر ندهید:
- حداقل جریمه: ۲ میلیون تومان
- حداکثر جریمه: ۱۰ میلیون تومان
راهحل:
تمام فاکتورهای خرید و فروش را نگه دارید. بهتر است دیجیتال باشند (PDF یا عکس).
۴. جریمه عدم ارائه اطلاعات کارکنان
اگر کارمند استخدام کردهاید، باید اطلاعات او را به سازمان مالیات بدهید.
ماده ۱۰۰ قانون مالیات:
«کارفرمایانی که اطلاعات حقوق پرداختی کارکنان را تا پایان فروردین سال بعد ارائه نکنند، به جریمه ۲۰٪ حقوق پرداختی محکوم میشوند.»
مثال:
اگر به یک کارمند سالانه ۲۰۰ میلیون تومان حقوق دادهاید و اطلاعات او را به مالیات ندهید:
- جریمه: ۲۰٪ × ۲۰۰ میلیون = ۴۰ میلیون تومان
مهم
کارمندان را حتماً در سیستم مالیات ثبت کنید. این هم برای شما، هم برای کارمند الزامی است.
۵. جریمه فرار مالیاتی (عمدی)
اگر عمداً درآمد خود را کمتر از واقع اعلام کنید، جریمه سنگین دارد.
ماده ۱۹۲ قانون مالیات:
جریمه سنگین
«افرادی که عمداً اطلاعات نادرست ارائه کنند یا درآمد خود را مخفی کنند، به جریمه ۳۰٪ تا ۹۰٪ مالیات فرار شده محکوم میشوند.»
مثال:
اگر فروش واقعی شما ۱ میلیارد تومان بوده، ولی به مالیات ۵۰۰ میلیون گفتهاید:
- فرق درآمد: ۵۰۰ میلیون تومان
- مالیات آن (فرض ۱۵٪): ۷۵ میلیون تومان
- جریمه (۳۰٪ تا ۹۰٪): ۲۲ تا ۶۷ میلیون تومان
جدول خلاصه جریمههای مالیاتی
| نوع تخلف | جریمه | ماده قانون |
|---|---|---|
| عدم اتصال به مودیان | ۱٪ تا ۱۰٪ فروش سالانه | ماده ۲۲ |
| تأخیر اظهارنامه | ۰.۰۵٪ روزانه (حداکثر ۳۰٪) | ماده ۱۹۱ |
| عدم ارائه اسناد | ۲ تا ۱۰ میلیون تومان | ماده ۲۰۲ |
| عدم اطلاع حقوق کارکنان | ۲۰٪ حقوق پرداختی | ماده ۱۰۰ |
| فرار مالیاتی عمدی | ۳۰٪ تا ۹۰٪ مالیات | ماده ۱۹۲ |
چطور از جریمه جلوگیری کنیم؟
۱. به سامانه مودیان متصل شوید
همین الان. تأخیر نکنید.
اتصال به مودیان در ۵ دقیقه
بارکد شما را خودکار به سامانه مودیان متصل میکند. جریمه ۱۰٪ نخورید.
۲. تمام فاکتورها را ثبت کنید
هر فروش، هر خرید را ثبت کنید. حتی ۱۰,۰۰۰ تومانیها.
چرا؟
- فاکتور خرید = هزینه قابل کسر = مالیات کمتر
- فاکتور فروش = مدرک قانونی = بدون مشکل با مالیات
۳. اظهارنامه را به موقع بدهید
تقویم مالیاتی ۱۴۰۴:
| کار | مهلت |
|---|---|
| اظهارنامه اشخاص حقیقی | تا ۳۱ خرداد |
| اظهارنامه اشخاص حقوقی | ۴ ماه بعد از سال مالی |
| ارسال اطلاعات حقوق کارکنان | تا ۳۱ فروردین |
یادآوری خودکار
در تنظیمات نرمافزار بارکد، یادآوری مهلتهای مالیاتی را فعال کنید تا فراموش نکنید.
۴. کارکنان را قانونی استخدام کنید
اگر کارمند دارید:
- ✅ قرارداد کاری ببندید
- ✅ بیمه تأمین اجتماعی بگیرید
- ✅ حقوق را از طریق بانک پرداخت کنید (نه نقدی)
- ✅ در سیستم مالیات ثبت کنید
۵. از مشاور مالیاتی کمک بگیرید
اگر فروش سالانه شما بالای ۵۰۰ میلیون تومان است، حتماً یک مشاور مالیاتی داشته باشید.
هزینه مشاور: ۵ تا ۲۰ میلیون تومان سالانه
صرفهجویی: ممکن است چند ده میلیون تومان مالیات کمتر بدهید
سوالات متداول
آیا فروشگاههای کوچک هم باید به مودیان متصل شوند؟
بله. از دی ۱۴۰۳، تمام فروشگاهها موظف به اتصال هستند. حتی اگر فروش کمی دارید.
اگر یک یا دو فاکتور را ثبت نکنم، مشکلی پیش میآید؟
اگر مأمور مالیات متوجه شود، جریمه سنگینی دارد. بهتر است تمام فاکتورها را ثبت کنید.
اگر الان متصل به مودیان نیستم، چه کنم؟
همین الان متصل شوید. هر چه زودتر، بهتر. جریمه روزانه محاسبه میشود.
آیا میتوانم جریمه را قسطی پرداخت کنم؟
بله. میتوانید با اداره مالیات تماس بگیرید و درخواست قسطی کردن بدهید.
نتیجهگیری
جریمههای مالیاتی میتواند چند ده میلیون تومان باشد، اما قابل پیشگیری است.
یادتان باشد:
- به سامانه مودیان متصل شوید
- تمام فاکتورها را ثبت کنید
- اظهارنامه را به موقع بدهید
- کارکنان را قانونی استخدام کنید
- از نرمافزار حسابداری استفاده کنید
اگر این ۵ کار را انجام دهید، هیچ جریمهای نمیخورید.
خبر خوب
با نرمافزار بارکد، تمام این کارها خودکار انجام میشود. فاکتورها به مودیان ارسال میشوند، گزارشها آماده است، و یادآوری مهلتها دریافت میکنید.
مطالب مرتبط
این مقاله را به اشتراک بگذارید: